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包括蔚来、理想、小鹏在内的在美国上市的企业,属于在美国境内发行证券的发行人及其管理人、董事、职员或者代理人,自然受到美国《反海外腐败法》(全称Foreign Corrupt Practices Act,简称FCPA)的监管。
FCPA主要包括反贿赂条款和会计账目条款两方面,一方面禁止受到其管辖的公司对美国海外的公职人员、国际政府组织官员行贿,另一方面要求在美上市企业维持和保留账簿、记录和账目的合理细节并设计和维持内部会计控制系统。数字化转型网www.szhzxw.cn

FCPA的主要执法部门包括美国司法部(Department of Justice, DOJ)和证监会(Securities and Exchange Commission, SEC),双方联合执法的行动也日趋频繁。包括总部位于日本、德国的多家知名跨国企业都曾因违反FCPA的规定,涉嫌在海外行贿外国政府官员从而受到严厉处罚。
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