新能源汽车行业反商业贿赂合规之：商业贿赂境外合规法律风险-数智化转型网szhzxw.cn

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新能源汽车行业的发展融汇新能源、新材料和互联网、大数据、人工智能等多种变革性技术，这些新兴技术的应用也推动着其从单纯交通工具向移动智能终端、储能单元和数字空间转变。而在行业发展浪潮下，传统车企和后起之秀竞相亮相，互联网企业也先后入局，新能源车企之间的市场角逐越发激烈。

与此同时，新能源车企也面临着趋严的商业贿赂监管趋势。一方面国内外日趋强化反腐败执法力度，另一方面腐败会对企业经营发展产生严重负面影响，而作为新兴行业，腐败的主体更复杂、腐败的手段也更多样。反腐败和反商业贿赂已经成为新能源车企合规管理工作的重中之重。

针对新能源车企合规管理的风险要点，我们将从今日起推出 “新能源汽车行业反商业贿赂合规管理”系列。本文为第一篇，将就境外主要国家和地区的反商业贿赂立法规范和监管要求进行概述，并且结合行业发展实际拆解分析商业贿赂境外合规法律风险。数字化转型网www.szhzxw.cn

一、境外反商业贿赂合规之必要性

2022年9月29日，来自浙江的新能源车企零跑汽车在港交所上市，成为“蔚小理”之后第四家登陆港交所的新造车企业。此前，理想和小鹏分别在美股和港股双重上市，蔚来更是在美国纳斯达克、港交所、新加坡交易所三地同时上市。这就意味着，这些车企至少要在美国、新加坡、香港等地遵守相应的合规要求。

除此以外，包括欧拉品牌旗下的闪电猫、长城汽车旗下的魏牌摩卡PHEV等中国车企在欧洲纷纷亮相，选择在“奔驰”“宝马”等众多知名品牌的家门口正面交锋，在欧洲等地形成资产布局。

无论是境外资本上市还是出海商业布局都给企业带来了更多的境外合规挑战。主动针对境外相应国家和地区的反商业贿赂立法规制进行合规是新能源车企“走出去”的必要动作。数字化转型网www.szhzxw.cn

2022年9月29日，来自浙江的新能源车企零跑汽车在港交所上市，成为“蔚小理”之后第四家登陆港交所的新造车企业。此前，理想和小鹏分别在美股和港股双重上市，蔚来更是在美国纳斯达克、港交所、新加坡交易所三地同时上市。这就意味着，这些车企至少要在美国、新加坡、香港等地遵守相应的合规要求。

无论是境外资本上市还是出海商业布局都给企业带来了更多的境外合规挑战。主动针对境外相应国家和地区的反商业贿赂立法规制进行合规是新能源车企“走出去”的必要动作。

二、美国《反海外腐败法》

包括蔚来、理想、小鹏在内的在美国上市的企业，属于在美国境内发行证券的发行人及其管理人、董事、职员或者代理人，自然受到美国《反海外腐败法》（全称Foreign Corrupt Practices Act，简称FCPA）的监管。

FCPA主要包括反贿赂条款和会计账目条款两方面，一方面禁止受到其管辖的公司对美国海外的公职人员、国际政府组织官员行贿，另一方面要求在美上市企业维持和保留账簿、记录和账目的合理细节并设计和维持内部会计控制系统。数字化转型网www.szhzxw.cn

FCPA的主要执法部门包括美国司法部（Department of Justice, DOJ）和证监会（Securities and Exchange Commission, SEC），双方联合执法的行动也日趋频繁。包括总部位于日本、德国的多家知名跨国企业都曾因违反FCPA的规定，涉嫌在海外行贿外国政府官员从而受到严厉处罚。

三、英国《反贿赂法》

英国在2010年颁布了《反贿赂法》（UK Bribery Act 2010， UKBA)，该法案于2011年4月正式产生法律效力。数字化转型网www.szhzxw.cn

该法案一经出台就受到了国际社会各界的广泛关注，被称为是“世界上最严厉的反腐败立法”。类似于FCPA，UKBA建立了广泛的全球管辖权。即使商业机构在英国仅有部分业务，该商业机构在世界任何地方以任何形式所实施的贿赂或者腐败犯罪都可能受到该法管辖。因此，“走出去”的中国车企也需要谨慎面对英国反贿赂法的监管。

UKBA规定的主要罪行有四类：一是行贿；二是受贿；三是贿赂或企图贿赂外国公职人员；四是商业机构未能预防贿赂。

与FCPA相比较，FCPA仅仅制裁向外国政府官员和国际政府组织行贿的行为，而UKBA也禁止向私人主体行贿的商业贿赂行为。FCPA只处罚海外行贿行为，而UKBA还处罚受贿行为。

除此之外，UKBA还将商业机构“未能防止贿赂”纳入违法行为的范畴。UKBA第7条明确规定，如果一家企业的关联人员（包括为该企业服务或者代表该企业行事的人员）通过贿赂他人以获取或保有（obtain or retain）公司的业务或业务优势，则该企业即触犯“商业机构未能防止贿赂罪”。在同一法条下，UKBA规定，如果该企业能够证明其内部已经建立充足的内控程序用以防止此类不当行为的发生（had in place adequate procedures designed to prevent person from undertaking such conduct.），则可以此为抗辩理由主张该企业本身免于承担刑事责任。数字化转型网www.szhzxw.cn

UKBA的主要执法机构是英国严重欺诈调查办公室（Serious Fraud Office, SFO）。在法国空中客车案件中(Airbus Case)中，SFO与法国金融检察局（French Parquet National Financier, PNF）也进行了深入的合作。最终SFO对空客公司作出超过9亿英镑的罚款。

四、香港《防止贿赂条例》

赴港上市或者在香港美国双重上市成为新能源车企的主要上市融资途径。所有在港上市企业必然要遵守中华人民共和国香港特别行政区针对商业贿赂的主要法律和监管规定。

香港针对商业贿赂的主要法律有《防止贿赂条例》（香港法例第201章，Prevention of Bribery Ordinance）和《廉政公署条例》（香港法例第204章，Independent Commission against Ordinance）。《防止贿赂条例》由廉政公署负责执行，打击涉及公职人员以及私人企业、个人等的贿赂及贪污犯罪。根据《防止贿赂条例》的规定，除金钱以外，其他馈赠、贷款、合约、服务等一切利益都可以被认定为贿赂。数字化转型网www.szhzxw.cn

针对香港上市公司，廉政公署还出台了《上市公司防贪系统实务指南》，要求上市公司在《环境、社会及管治报告》中披露其反贪政策及反贪工作并且在《企业管治报告》中汇报公司推行防贪系统的情况。香港交易及结算所有限公司（“港交所”）强制要求所有发行人制定反贪污和举报政策及程序，或在其行为守则或其他政策中加入相关条款。该要求已于2022年1月1日起生效。

香港《防止贿赂条例》的主要执法机构为廉政公署。当涉及上市公司时，廉政公署可能会与证监会联合执法。如在2021年7月，廉署和证监会在一起联合执法行动中，就逮捕了一名上市公司的高级管理人员。该人员涉嫌向有关承销商的员工提供利益。

五、新加坡《防止贪污法令》

近年来，新加坡成为中国企业上市融资的一个新选择。蔚来就在香港、新加坡、美国三地同时上市。

新加坡上市公司必须符合当地交易所的规则，遵守新加坡的相关规定。新加坡的主要反贿赂法规是1960年颁布的《防止贪污法令》（Prevention of Corruption ACT, Chapter 241 of Singapore, the “PCA”）。该法令规定了反贿赂和腐败的调查机构、犯罪构成以及针对贿赂犯罪的刑事诉讼程序。新加坡《防止贪污法令》禁止向政府官员的行贿，也禁止向私人机构的商业贿赂行为。新加坡对于商业贿赂保持零容忍的态度，希望通过公平透明的商业环境促进在新企业的健康持续发展。数字化转型网www.szhzxw.cn

随着国内企业出海布局和境外上市的动作越来越频繁，车企在境内外将面临越来越严格的要求。特别是随着各国域外管辖权的不断扩张，境外风险更有可能波及到境内主体，这对企业合规提出了更高的挑战。合规的本质是管理，反商业贿赂更是要落实融入到企业日常的业务拓展与经营管理之中。分析、研判各国监管政策及执法趋势，知己知彼，方可百战不殆。

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