数字化转型网流程与架构专题将关注流程规划、流程设计、流程优化、流程风险管理、流程再造、流程自动化、流程标准化、流程监控与评估、端到端流程、微服务架构、分布式架构、云架构、数据架构、业务架构、技术架构等相关方面。
众所周知，华为在内控方面有着优秀表现
流程化管理：华为强调流程化的企业管理方式，任何业务活动都有明确的结构化流程来指导，通过流程建设将员工从海量的、低价值的、简单重复的工作中解放出来。数字化转型网www.szhzxw.cn
内控与业务融合：华为将内控价值体现在经营结果改善上，将内控工作揉细、掰碎，逐个区域、逐个组织进行讲解、沟通，确保内控管理在经营活动中扎根。数字化转型网www.szhzxw.cn
自动化与效率提升：华为通过自动化验收、开票与核销系统提升OTC流程的作业质量，显著缩短开票时间并降低客户拒票率。数字化转型网www.szhzxw.cn
风险管理：华为设立专门的内控与风险管理部门，定期开展全球业务流程的风险评估，对重要风险进行识别、管理与监控。数字化转型网www.szhzxw.cn
控制环境：华为倡导并维护公司诚信文化，严格遵守企业公民道德相关的法律法规，并制定了员工商业行为准则（BCG），明确全体员工在公司商业行为中必须遵守的基本业务行为标准。
信息与沟通：华为建立了多维度的信息与沟通渠道，及时获取外部信息，并建立内部信息的正式传递渠道，同时在内部网站上建立了所有员工可以自由沟通的心声社区。
监督机制：华为设立了内部投诉渠道、调查机制、防腐机制与问责制度，并在与供应商签订的《诚信廉洁合作协议》中明确相关规则，供应商能根据协议内提供的渠道，举报员工的不当行为。
三层防线：华为建立了内控与风险管理的“三层防线”，包括业务负责人与流程负责人、业务控制人与流程控制人以及内部审计。数字化转型网www.szhzxw.cn
IFS财经变革：华为提出IFS财经变革，主张业财融合，让财务走入业务大门，成为业务的伙伴，助力企业扩张与内控的和谐统一。数字化转型网www.szhzxw.cn
内控考核与问责：华为建立了对各级流程责任人、区域管理者的内控考核、问责及弹劾机制，并例行运作，确保内控状况的持续改进。数字化转型网www.szhzxw.cn
这些方面共同构成了华为内控体系的强大优势，帮助华为在全球范围内实现有效增长和风险控制。
按照风险暴露、风险管控的结果衡量各相关部门风险管理的绩效，测评指标包括但不限于风险敞口、KRI、计分卡、风险管理成熟度等等，对于直接影响财务结果的风险通常使用风险敞口来测评，对不直接影响财务结果的风险通常采用评估应对计划进展的方式测评。数字化转型网www.szhzxw.cn
一、风险敞口（Risk Exposure）
是指未加保护的风险，即因债务人违约行为、内部管理不善、外部遵从等导致的可能承受风险的总量。如：应收账款指当期各账期（包括未到期部分）应收账款余额总和，含本金以及在此基础上产生的利息，罚金等其他费用。数字化转型网www.szhzxw.cn
二、 KRI（Key Risk Indicator，关键风险指标）
通过定性和定量的指标来测评风险暴露和风险应对策略的有效性。KRI由Risk Owner制定、维护和监控，且必须得到Risk数字化转型网www.szhzxw.cn
Leader和财委会的认可，应尽量利用已有指标嵌入现有的管理体系中。
三、风险管理计分卡
用于衡量业务部门风险管理的有效性，由企业风险管理部从以下几个方面对业务部门进行评估：1)组织结构和职责；2）在企业级风险管理中的业务参与程度；3）战略规划中的风险识别；4）业务计划中的风险规划；5）监控和问责。数字化转型网www.szhzxw.cn
四、风险管理成熟度
用于衡量企业整体风险管理的能力，由企业风险管理部和各业务部门从政策、流程、组织、绩效、IT工具和决策等多纬度进行年度自评。财委会对自评综合结果进行评审，提出改进建议及进行绩效评估。
除了以上政策制定，从主要方面来看，华为的内控流程实施体现的几大方面，值得企业借鉴：
内控管理体系的构建：华为基于组织架构和运作模式设计并实施了内部控制体系，该体系适用于公司所有流程（包括业务和财务）、子公司以及业务单元。这个内控体系基于COSO模型设计，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大部分。数字化转型网www.szhzxw.cn
控制环境：华为倡导并维护公司诚信文化，严格遵守企业公民道德相关的法律法规，并制定了员工商业行为准则（BCG），明确全体员工在公司商业行为中必须遵守的基本业务行为标准。
风险评估：华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临的重要风险进行识别、管理与监控。数字化转型网www.szhzxw.cn
控制活动：华为建立了全球流程与业务变革管理体系，发布了全球统一的业务流程架构，并基于业务流程架构任命了全球流程责任人负责流程和内控的建设。全球流程责任人针对每个流程识别业务关键控制点和职责分离矩阵，并应用于所有区域、子公司和业务单元。数字化转型网www.szhzxw.cn
信息与沟通：华为设立多维度的信息与沟通渠道，及时获取来自客户、供应商等的外部信息，并建立公司内部信息的正式传递渠道。同时，在内部网站上建立了所有员工可以自由沟通的心声社区。
监督：华为设立了内部投诉渠道、调查机制、防腐机制与问责制度，并在与供应商签订的《诚信廉洁合作协议》中明确相关规则，供应商能根据协议内提供的渠道，举报员工的不当行为。
内控考核与问责：华为建立了对各级流程责任人、区域管理者的内控考核、问责及弹劾机制，并例行运作。审计委员会和公司CFO定期审视公司内控状况，听取内控问题改进计划与执行进展的汇报。
内控工具的应用：华为使用多种内控工具，如CT（遵从性测试）、PR（主动性审视）、SACA（半年度控制评估）等，以确保内控体系的有效运行。数字化转型网www.szhzxw.cn
内控流程的具体实施：华为内控流程实施的具体案例包括M代表处内控团队推行自动化验收、开票与核销系统，以提升OTC流程的作业质量，使得开票时间从80分钟缩短至10分钟，客户拒票率下降98%。
通过这些措施，华为确保了内控流程的有效实施，以促进经营效率和防止腐败行为。
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