数字化转型网流程与架构专题将关注流程规划、流程设计、流程优化、流程风险管理、流程再造、流程自动化、流程标准化、流程监控与评估、端到端流程、微服务架构、分布式架构、云架构、数据架构、业务架构、技术架构等相关方面。
这几年的金融市场爆雷不断，资产证券化市场也不乏因尽调不到位、业务造假而引起的重大风险事件。那么，如何在业务开展的初期，通过行之有效的尽调手段来识别业务流程中的风险，成为了资产证券化业务当下最紧迫的事项之一。小编今天就为大家介绍识别业务流程风险的“五步法”，听完之后你们一定会发出这样的感慨。
在了解与基础资产相关的业务的过程中，我们可以阅读企业编制的书面政策和程序，包括不限于会计手册、业务流程图、文字说明、操作程序等资料，以获取对与基础资产相关的业务流程的全面了解。
其次，我们可以通过访谈的方式从知情人士处获取信息，包括企业的业务人员和财务人员，也可以通过对管理层的访谈内容的评估来了解该业务流程实际操作模式。我们需要了解业务链条的基本构成，具体包括：数字化转型网www.szhzxw.cn
一、业务流程
即业务是如何发起、处理、报告以及不准确信息是如何更正的。a)发起，指的是一笔业务最初进入企业业务流程中，并被记录的时间节点；b)处理，指的是业务台账和财务账目中的数据记录、变更和传送；c)报告，指的是创建会计分录入账。数字化转型网www.szhzxw.cn
二、业务所涉及的业务管理制度及风险控制制度
a)内部授权情况，比如小于10万元的采购必须由采购部门授权，超过10万元的采购则需要高管的批准。
b)人员职责分离情况，指的是企业各业务部门及业务操作人员之间责任和权限的相互分离机制，是企业最有效降低操作和舞弊风险的内控设置之一。数字化转型网www.szhzxw.cn
三、IT系统对业务流程和制度实施的影响
a)IT系统如何实现对交易数据的记录与传导；数字化转型网www.szhzxw.cn
b)IT系统如何实现企业内部的授权和职责分离等功能。
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数字化转型网流程与架构专题包含哪些内容
数字化转型网流程与架构专题将关注流程规划、流程设计、流程优化、流程风险管理、流程再造、流程自动化、流程标准化、流程监控与评估、端到端流程、微服务架构、分布式架构、云架构、数据架构、业务架构、技术架构等相关方面。
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